湖南省烟草公司邵阳市公司

摘要：为贯彻落实国家决策部署、顺应行业发展形势，邵阳烟草高度重视风险防控工作，构建全面风险管理体系，有效防范化解全业务全领域全流程的风险，着力提升企业抗风险能力，为邵阳烟草高质量发展保驾护航。本课题以“构建一个全面覆盖、责任明确、控制有效、动态管理的全面风险管理体系”为目标，遵循“全面覆盖、科学识别、重点突出、持续改进”四项基本原则，坚持建立全面系统、智能高效的风险识别机制；搭建自上而下、责任到岗到人的全面风险管理组织责任体系；构建分类管控、重点突出的全面风险防控机制；形成动态调整、闭环管理的风险管理运行机制；培养一批风险管理意识强、风险管理素养高的专业化风险管理人才等创新举措，全面提升风险控制能力和水平，为企业实现生产经营目标提供强有力保障。

企业简介：湖南省烟草公司邵阳市公司（以下简称“邵阳烟草”）成立于1984年，是湖南省烟草公司下属全资子公司。公司性质为全民所有制，属于商品流通行业，依法监管全市烟草市场，主要负责组织全市烟叶生产种植、收购、调拨和卷烟、雪茄烟的销售。

邵阳烟草内设17个职能科室，下辖9个县（市）级分公司，其中6个纯销区、3个两烟区，2022年，在岗职工726人，在网运行卷烟零售户3.0816万户，烟农1344户，资产总额23.96亿元，其中货币资金10.21亿元，企业资产负债率24.84%

一、市级烟草商业企业全面风险管理体系构建的实施背景

（一）全面风险管理体系构建是基于落实国家决策部署的重要举措

2006年6月，国务院国资委颁布了《中央企业全面风险管理指引》，要求中央企业开展全面风险管理工作，注重防范和控制风险造成的损失和危害，通过有效的风险管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现，为央企全面风险管理工作展开正式拉开序幕。2019年10月，国资委进一步颁发了《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》，提出“建立健全以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规范、全面、有效的内控体系，实现强内控、防风险、促合规的管控目标”，宣告内控、风险与合规管理有机整合的“大风控”时代到来。2021年10月17日，国资委《关于进一步深化法治央企建设的意见》，提出“探索构建法律、合规、内控、风险管理协同运作机制，加强统筹协调，提高管理效能”，对进一步建立统一的合规、内控、风险一体化管理机制提出了明确路径。这对地市级烟草企业明确提出全面风险管理体系建设提供了改革方向指引。

（二）是适应行业发展要求强化系统内部风险管控的需要

省局党组反复强调，要按照“预见到、预判准、预控好”的工作思路，积极主动识别风险、客观全面评估风险、全面有效应对风险，持续提升风险防控能力。在2021年全省系统工作会议上，湖南省公司领导指出“全省系统外部涉及面广、内部风险点多，稍有不慎，苗头性的问题就有可能演化为倾向性的问题，既要防止‘黑天鹅’事件，也要防止‘灰犀牛’事件”。2022年全国烟草工作电视电话会议强调，要防范重大风险，营造良好发展环境。坚决贯彻党中央关于防范化解重大风险的决策部署，全面贯彻落实总体国家安全观，增强风险防范能力，防范重大风险隐患。行业上级对地市级烟草企业提出了在系统内部强化全面风险管理水平的要求。

（二）是提升企业抗风险能力、促进企业高质量发展的要求

自2019年以来，邵阳烟草着力于加强企业风险控制和合规管理，构建经济领域的风控合规管理体系，出台《邵阳市烟草专卖局（公司）风控合规管理办法》及配套工作规程和工作指引，持续推进法律风险防控体系落实落地，法制化、规范化管理水平不断提高。但风险具有易发性、不确定性、复杂性、模糊性的特点，现有风险管理存在风险防范机制不够健全、未搭建风险管理组织责任体系、风险识别不够全面、内部控制制度执行不够有力、全市系统风险管理意识较薄弱等问题，亟需进一步完善风控合规管理体系建设，将风险防控的范围扩展到生产经营管理的各个领域，有效防范化解全业务全领域全流程的风险，形成邵阳烟草全面风险管理机制，实现生产经营管理风险全面辨识、集中管控，满足邵阳烟草“三高三进”的发展需求，努力实现更为安全、更高质量、更有效率的发展。

二、市级烟草商业企业全面风险管理体系构建的主要做法

（一）强化顶层设计，统筹推进全面风险管理体系建设

1.全面风险管理体系构建的总体思路

坚持系统思维和问题导向，统筹全面防范和重点把控、统筹预防和化解、统筹提升素养和规范管理，深化构建全面风险管理体系，结合实际不断改进完善，确保机制稳定运行，确定五个创新举措指导风险管理实践：

第一，建立一个全面系统、智能高效的风险识别机制；

第二，搭建一个自上而下、责任到岗到人的全面风险管理组织责任体系；

第三，构建一个分类管控、重点突出的全面风险防控机制；

第四，形成一个动态调整、闭环管理的风险管理运行机制；

第五，培养一批风险管理意识强、风险管理素养高的专业化风险管理人才。

2.全面风险管理体系构建的基本原则

（1）全面覆盖

全面风险管理要贯穿业务经营管理始终，从流程上贯穿风险识别、评估、决策、控制、执行、监督、评价、反馈等各个环节。坚持将风险管理要求覆盖各业务领域、各单位、各类组织、各部门、全体员工，系统防范政治领域、市场监管、舆情管控、行政许可、行政执法、财务管理、烟叶生产、物流配送、工程管理、办公管理等全业务领域全流程风险。

（2）科学识别

基于全面风险管理服务方法论和风险管理架构，综合运用调研访谈、穿行测试、制度分析、风险事件分析等风险识别方法，系统科学地排查邵阳烟草各领域各环节存在的风险。搭建风险管理信息化平台，实现智能化风险识别预警，自动化风险分级分类，充分运用数字化治理手段“前移”风险管控节点。

（3）突出重点

全面风险管理要从各单位、各类组织、各部门实际情况出发，紧盯重点领域、重点环节、重点人员，着力管控重大风险、重要风险，不断筑牢企业高质量发展的安全防线。

（4）持续改进

根据内外环境的变化，持续动态识别和评估风险，动态研究风险防控方案，保证风险防控的准确性和针对性，考核评价全面风险管理的有效性，持续完善全面风险管理体系，逐步实现全面风险闭环管理落实落地。

3.全面风险管理体系建设的目标

构建一个全面覆盖、责任明确、控制有效、动态管理的全面风险管理体系，确保企业风险全面识别、科学评估，风险管理责任明确具体、落实落地，风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内，风险管理和内部控制良好衔接，防控机制动态调整，为企业实现生产经营目标提供强有力保障。

（二）建立风险识别机制，全面科学识别评估风险

邵阳烟草创新构建风险识别评估机制，综合运用全面覆盖的调研方法，科学合理的风险评估方法，建立智能化、自动化风险信息化管理平台，全面科学地识别评估全域全程全员风险。

1.开展风险专项调研，全面系统识别风险

组建全面风险专项调研工作组，牵头调度风险识别工作，深入开展专题调研。调研覆盖全市系统市本级