中车株洲车辆有限公司

摘要：中车株洲车辆有限公司（以下简称株辆公司）在国有大型企业大合规管理体系的构建与实践工作中，以国资委《中央企业合规管理办法》关于“一体化”推进大合规体系建设相关要求为依据，以“强内控、防风险、保合规”为指导思想，着力构建符合企业发展的大合规管理体系。坚持以“风险管理为导向、内部控制为载体、法务管理为底线、内部审计为监督”的相互融合工作思路，以解决企业面临的合规管理风险为原则，通过人力资源共享、信息化建设、合规文化建设等方式，完善了“一个治理层级、一套管理制度、六项工作机制”的大合规管理运行机制，完成风险管理、内部控制、法务管理、内部审计工作“四位一体”优化整合，实现构建大合规管理体系的工作目标，为企业合规、合法、持续发展提供专业保障。

企业简介：株辆公司是中国中车集团旗下的子公司，成立于1958年，位于湖南省株洲市荷塘区宋家桥，生产面积16.8万平方米，现有员工2000余人，注册资本7.689亿元，2022年固定资产原值6.73亿元，净值2.36亿元。株辆公司已有60余年研发、制造铁路货车历史，拥有全谱系铁路货车研发制造能力，主导产品包括敞车、平车、罐车、棚车、漏斗车等全系列通用货车，新造铁路货车产能为7500辆/年。公司先后荣获“全国质量效益型先进企业”“科学技术先进集体”等国家级荣誉称号；获评国家绿色企业、国家级劳模创新中心、湖南省制造企业百强，是国家安全生产标准化一级达标企业。

一、国有大型企业“四位一体”大合规管理体系构建与实践的背景

（一）应对国内外复杂经济环境的迫切要求

随着国家“一带一路”政策的逐步深化，株辆公司全面实施“一核一新”发展战略，业务领域不断拓展，参与国内外经济活动日渐频繁，近年来，外部国际经济政治形势复杂多变，贸易争端仍在延续，企业发展面临更加严峻复杂的外部环境，主动开展合规管理，建立科学有效的合规管理体系，成为我国企业有效应对国际市场风险挑战的必然选择。国内外复杂的市场形势在客观上也增大了株辆公司经营管理难度，增加了一些潜在合规风险，迫切需要我们提前去识别、评估、预警，制定各类应对措施。

（二）落实党和国家加强合规管理指示精神的必然要求

2021年，国务院国资委印发《关于进一步深化法治央企建设的意见》，2022年，开启“合规管理强化年”，同年公布《中央企业合规管理办法》，由此可见，合规管理已经成为央企、国企进一步革新发展的主流趋势， 是提升国有企业发展水平的重要手段。中车集团作为国家“金名片”，需积极应对外部形势和宏观环境的变化，株辆公司作为中车集团旗下货车板块重要子公司，理当全面落实国资委、中车集团合规风险防范统一部署，建立“人人合规、事事合规”的大合规管理机制，为稳步推进公司战略实施提供有力保障。

（三）助推公司高质量发展的内在需求

株辆公司按照子公司模式运行以后，从过去单纯的生产制造职责，发展到自己要履行研发、产业发展、市场营销等独立子公司所有职能，面临的合规经营风险也日渐凸显，实际工作中还存在大合规管理机制需要健全，风险管理“三道防线”作用发挥不够，内控体系不够完善，法治意识不强、合规文化缺乏，内部审计全覆盖不够等问题，这些都不符合株辆公司追求高质量发展要求。因此提升合规风险管理意识，树立“合规是企业核心竞争力”的合规价值观，是促进株辆公司稳定和可持续发展的迫切需要。

二、国有大型企业“四位一体”大合规管理体系构建与实践的主要做法

（一）完善顶层设计，整体谋划“四位一体”大合规管理体系框架

株辆公司建立健全合规管理组织架构，设立了审计和风险管理委员会、合规管理委员会，成立了合规管理部，归口履行风险管理、内部控制、法务管理、内部审计等工作职责，把合规管理要求全面融入企业管理。以国资委《中央企业合规管理办法》关于“一体化”推进大合规体系建设相关要求为依据，按照“风险管理为导向、内部控制为载体、法务管理为底线、内部审计为监督”的相互融合工作思路，实现构建“四位一体”大合规管理体系的工作目标，为株辆公司实施“一核一新”发展战略，提供合规管理专业保障。

（二）健全运行机制，奠定“四位一体”大合规管理体系基础

为了整合优化风险管理、内部控制、法务管理、内部审计工作，“四位一体”共同解决企业面临的合规管理风险工作，通过健全一个治理层级、一套管理制度、六项工作机制，实现以制度建设、机制建立为抓手，将大合规管理要求贯穿公司各业务环节过程，为企业大合规管理体系构建奠定基础。

1.健全合规治理层

一是厘清责权边界。明确党委作为治理主体的核心，董事会是公司的决策机构，经理层是公司执行机构。二是完善议事规则。明确各治理主体的决策范围、议事原则、议事规则、会议准备和会议组织要求，规范各治理主体的决策方式和范围。三是建立“风险管理+外部监督”的二级管理架构。建立以董事长为主的全面风险管理委员会，建立以外部董事为主的审计管理委员会。

2.完善合规管理制度

制定各类合规管理制度，明确各层级主体责任。以《公司章程》、“三重一大”议事规则为出发点，厘清各层级主体责任，制定了《全面风险管理办法》《内部控制工作办法》《合规管理办法》《内部审计工作规定》《合规风险识别管理办法》《经济责任审计管理办法》《基建工程审计管理办法》《佣金管理办法》《合同管理办法》等制度。

3.优化六项工作机制

一是合规风险识别机制。通过项目风险评估、合同评审、法务案例、内外部各类体系检查等工作，及时发现合规风险问题。二是合规风险应对机制。建立株辆公司风险管理、内控缺陷、法务案件、审计建议的合规审查汇总台账，实行统一格式、动态管理。三是合规审查机制。通过内部审计、内控评价、法务检查、效能监察、巡检巡查等工作，共同构建株辆公司合规审查机制。四是违规问责机制。按照中车、株辆公司有关规定，对发生违规经营投资损失事项，进行违规追责工作。五是合规管理评估机制。围绕株辆公司发展中遇到的重点与难点等工作，启动合规管理评估机制。六是岗位集约机制。通过大合规管理职能职责归属同一个部门，形成了各岗位相互支持、相互承担、相互参与的集约机制。

（三）以风险管理为导向，筑牢“四位一体”大合规管理体系

株辆公司从企业战略出发，统一风险度量，建立风险偏好、风险识别、风险预警、风险评估、应对策略标准；形成风险管理信息收集、分析、报告系统，进一步建立完善公司风险管理制度及组织机构，夯实风险防控“三道防线”基础；按照“统一要求，分层管理，分类负责”的原则，开展风险管理工作，实现重要内控缺陷预先评估、防范，同时也为内部审计提供工作方向。

1.完善风险管理机制

建立了株辆公司全面风险管理组织机构，明确全面风险管理委员会主任为董事长、总经理，各风险管理小组牵头人为各单位负责人。聘任了20名兼职风险管理联络员，明确了各业务部门风险管理职责，每季度组织召开专兼职风险管理人员联系会议，通报公司风险管理情况，开展风险管理知识培训。

2.制定风险化解方案

一是存货风险化解。制定株辆公司年度专项存货风险化解方案及风险化解增利方案，明确各业务部门风险化解管理职责及考核方式。

二是境外项目风险化解。以第一个境外维保项目“塞拉利昂项目”为切入点，审计风控人员、法务人员重点对境外法律法规风险、用工安全风险进行辨识、评估，有效防范境外维保基地安全、质量、劳动用工风险。

三是环保风险化解。根据国资委下发的《中央企业合规管理指引（试行）》，结合企业自身实际，在全面推进合规管理的基础上，针对安全环保等重点领域积极开展合规风险防范，制定厂区改制企业专项工业废水排放环保风险化解方案，环保风险得到了及时管控。

3.建立风险预警机制

一是设置风险偏好、风险预警指标。结合年度经营目标，以总体风险偏好为指引，设置了各层级风险承受度，确定株辆公司承担各类风险的最低限度和最高限度。

二是建立预警机制和流程。为实现风险动态管理，深入分析株辆公司各项风险的发生频次和影响金额，统筹