红网长沙6月29日讯（记者 郭志强）“在不发出保留意见之情況下，安鹏已识别四项中等风险水平之內部监控漏洞，其严重程度低于重大缺失，但仍足以唤起管理层注视。”日前，安鹏投资咨询（上海）有限公司（简称“安鹏”）针对在港上市公司澳优乳业出具的内部监控报告如是指出。

　　安鹏在这份内部监控报告指出了四项中等风险漏洞：对现有供应商之全面检讨并非标准程序、开出对货单之程序未正规化、电子档案文件没有密码保护、IT程序未正规化及不足。

　　值得注意的是，安鹏指出的前两项漏洞带来的风险并不能小视。

　　安鹏在内控报告中重点指出：澳优乳业对供应商定期检查梳理机制的缺位将带来两大问题：“现有供应商所提供货品、服务之价格竞争力不足。市场上可能有供应商，其提供之价格竞争力及/或服务质量胜于现有供应商”“无法向供应商传达有关整体表现（包括于准时交货及货品质量）之意见以便及时改善”。

　　同时，针对出货单不规范的问题，安鹏也指出：“在没有妥善审批手续下开出对货单可导致欺诈，并可被利用做掩藏亏损/不当挪用资产。”

　　在内控报告中，安鹏对四项漏洞都提出了相应的对策，澳优乳业方面也针对上述中等风险漏洞作出了调整，其中“为加强监控对货单之开出，除现时由Lyempf（澳优乳业子公司）财务经理负责审阅及批核外，由二零一四年一月起，所有对货单需经Lyempf董事总经理审阅及批核后，方可开出予客户”“Lyempf已于二零一四年四月采纳全面评核供应商之书面程序，要求定期评估（每年最少一次）现有供应商，并于接纳新供应商前先评估新供应商”。